Modelo 600: займ от родственников для autónomo

Как оформить договор займа от родителей, подать modelo 600 и доказать реальность сделки.

Зачем вообще связываться с modelo 600

Когда родители переводят крупную сумму, Hacienda сразу видит движение по счету. Без оформления это выглядит как дарение, и тогда налог на наследство и дарение придётся платить по полной ставке. Оформленный как займ договор снимает вопрос — деньги не ваши, их нужно вернуть. Подача modelo 600 просто фиксирует факт сделки и даёт Hacienda официальное уведомление. Никаких автоматических налогов при этом не возникает, если ставка нулевая и всё задокументировано.

Что писать в договоре займа родственники

Договор можно составить в простой письменной форме. Главное — указать: кто даёт, кто получает, сумму цифрами и прописью, дату передачи, условие о беспроцентном характере займа и срок возврата. Можно добавить, что возврат возможен частями. Паспортные данные обеих сторон и подписи обязательны. Нотариус не требуется, но если сумма больше 10-15 тысяч евро, многие предпочитают заверить — это даёт дополнительный вес при проверке.

К договору прикладывают подтверждение перевода: выписку из банка или квитанцию. Если деньги передавали наличными, нужна расписка. Без этого доказательства реальности сделки почти нет.

Как подать modelo 600 займ

Модель 600 подаётся в налоговую автономного сообщества по месту жительства получателя займа. Срок — 30 рабочих дней с момента подписания договора. Нужны три документа:

сам заполненный modelo 600 (можно скачать на сайте Hacienda или через электронную подпись);
копия договора;
копия DNI обеих сторон;
подтверждение перевода.

Пошлина в большинстве автономий нулевая при беспроцентном займе между физлицами. После подачи остаётся квитанция — её тоже хранят. Электронная подача через Cl@ve или представителя ускоряет процесс, но можно и лично в офисе.

Как доказать, что займ реальный

Hacienda чаще всего проверяет именно это. Реальность подтверждается несколькими способами сразу:

движение денег по счёту (перевод от родителей);
последующие возвраты даже небольшими суммами;
переписка, где обсуждают условия;
расписки при наличных возвратах.

Если возвращаете до 1000 € за раз, можно делать это наличными — достаточно расписки с датой и подписью. При возврате больше 1000 € лучше использовать банковский перевод. Регулярные небольшие возвраты выглядят естественнее, чем одна крупная выплата через три года.

Возврат и документы

Хранить весь пакет нужно минимум шесть лет — именно такой срок исковой давности по налоговым проверкам. Если проверка придёт позже, старые документы уже не помогут. Фиктивные схемы, когда деньги не возвращают вообще, рискуют доначислением 0,5 % от суммы как незадекларированного дохода плюс штрафы. Реальные возвраты даже по 200-300 € в месяц снимают подозрения.

Частые ошибки

Самая распространённая — отсутствие подтверждения передачи денег. Договор есть, а выписки нет — сделка выглядит нарисованной. Вторая ошибка — возврат всей суммы одним переводом без расписок или объяснения. Третья — подача modelo 600 позже 30 дней. Штраф за просрочку небольшой, но при проверке это лишний красный флаг.